Usługi marketingowe na ryczałcie – charakterystyka PKD dla działalności agencji i freelancerów

Rozpoczęcie działalności w marketingu – czy to jako freelancer, czy agencja – jest stosunkowo proste formalnie, ale wiąże się z koniecznością podjęcia kilku ważnych decyzji na starcie. Jedną z nich jest wybór odpowiednich kodów PKD oraz formy opodatkowania. To właśnie te elementy wpływają na to, jak będziesz się rozliczać, jakie usługi możesz oferować i jak Twoja firma będzie postrzegana przez klientów oraz instytucje.

PKD działalność agencji reklamowych (73.11.Z) – co obejmuje?

Podstawowym kodem dla działalności marketingowej jest 73.11.Z – działalność agencji reklamowych.

Ten kod PKD najlepiej oddaje szeroki zakres usług marketingowych i powinien być głównym wyborem zarówno dla agencji, jak i freelancerów. Obejmuje on nie tylko klasyczne kampanie reklamowe, ale również działania kreatywne i strategiczne.

W ramach tego kodu możesz wykonywać m.in.:

• tworzenie kampanii reklamowych,
• opracowywanie strategii marketingowych,
• tworzenie treści reklamowych i sloganów,
• prowadzenie działań w social media,
• obsługę kampanii online (Google Ads, Meta Ads).

Jeśli chcesz lepiej zrozumieć, czym dokładnie jest PKD i jak dobrać właściwe kody do działalności, zajrzyj do artykułu: Kody PKD – co to jest, do czego służą i jak wybrać odpowiedni numer dla Twojej firmy?

W praktyce jednak działalność marketingowa rzadko ogranicza się do jednego obszaru. Dlatego wielu przedsiębiorców rozszerza zakres działalności o dodatkowe kody, które lepiej odzwierciedlają ich ofertę. Przykładowa konfiguracja PKD dla agencji lub freelancera może wyglądać tak:

• 73.11.Z – działalność agencji reklamowych (kod główny),
• 73.20.Z – badanie rynku i opinii publicznej,
• 74.90.Z – pozostała działalność profesjonalna,
• 63.12.Z – działalność portali internetowych (np. social media).

Usługi marketingowe a stawka ryczałtu – ile zapłaci agencja?

Ryczałt to jedna z najczęściej wybieranych form opodatkowania w branży marketingowej. Jest prosty – płacisz podatek od przychodu, bez rozliczania kosztów. Wymaga to jednak prawidłowego przypisania usług do odpowiedniej stawki.

Dla usług marketingowych najczęściej stosowane są:

• 15% – dla usług reklamowych i marketingowych,
• 8,5% – w niektórych przypadkach usług o charakterze mniej złożonym (np. doradztwo marketingowe, które nie jest klasyfikowane jako bezpośrednia reklama).

Oznacza to, że większość działalności agencji reklamowych będzie opodatkowana wyższą stawką. Ryczałt nadal może być jednak opłacalny, szczególnie jeśli masz niskie koszty działalności, działasz samodzielnie lub w małym zespole, a Twoje przychody są stosunkowo stabilne.

Usługi reklamowe i marketingowe na ryczałcie – porównanie stawek

Branża marketingowa jest rozumiana bardzo szeroko, dlatego nie wszystkie usługi będą opodatkowane tak samo. Kluczowe znaczenie ma to, jak zaklasyfikujesz swoją działalność i jakie PKD wybierzesz.

Różnice wynikają z charakteru usług:

• działania strategiczne i reklamowe – najczęściej objęte są wyższą stawką,
• usługi twórcze (np. copywriting) – mogą być klasyfikowane inaczej,
• projektowanie graficzne – również może podlegać innym zasadom.

Dlatego wielu przedsiębiorców decyduje się na rozszerzenie działalności o dodatkowe kody, takie jak:

• 90.03.Z – artystyczna i literacka działalność twórcza (np. copywriting),
• 74.10.Z – działalność w zakresie specjalistycznego projektowania (grafika użytkowa).

Dzięki temu możliwe jest lepsze dopasowanie działalności do rzeczywistego zakresu usług i – w niektórych przypadkach – optymalizacja podatkowa. Pamiętaj jednak, aby PKD odzwierciedlało rzeczywisty charakter działalności. Celem nie jest dopasowanie pod niższą stawkę, ale o prawidłową klasyfikację usług.

Freelancer w marketingu – jak dobrać PKD pod usługi reklamowe?

Jeśli działasz jako freelancer, Twoja działalność może być bardziej zróżnicowana niż w przypadku agencji. Często łączysz kilka obszarów – tworzysz strategię, tworzysz treści, a nierzadko nawet grafikę czy działania sprzedażowe.

W takim przypadku warto podejść do PKD elastycznie i uwzględnić wszystkie główne obszary działalności.

Najczęściej stosowane rozwiązanie to 73.11.Z jako kod główny, oraz dodatkowe kody odpowiadające konkretnym usługom (copywriting, design, konsulting). Takie podejście daje Ci swobodę rozwoju – możesz zmieniać zakres usług bez konieczności aktualizacji PKD przy każdej zmianie oferty.

Finansowanie kampanii i rozwoju agencji – pożyczka dla branży kreatywnej

Działalność marketingowa nie zawsze wymaga dużych inwestycji na start, ale bardzo szybko pojawiają się potrzeby związane z rozwojem – szczególnie jeśli chcesz skalować biznes. Do najczęstszych wydatków na początku należy zakup narzędzi marketingowych i oprogramowani czy urządzeń, zatrudnienie zespołu lub podwykonawców, a także rozwój marki i sprzedaży.

W takich sytuacjach pojawia się pytanie o finansowanie. Klasyczny kredyt na inwestycje może być trudny do uzyskania na początku działalności, szczególnie bez historii finansowej. Dlatego wielu przedsiębiorców decyduje się na rozwiązania takie jak:

• pożyczka dla małych firm,
• pożyczki dla spółki z o.o.,
• finansowanie pozabankowe dopasowane do branży usługowej.

Szybki dostęp do kapitału pozwala realizować kampanie, pozyskiwać klientów i rozwijać działalność bez przestojów. To szczególnie ważne w marketingu, gdzie tempo działania często decyduje o przewadze konkurencyjnej.